FAQ
Fundacja rodzinna - najczęściej zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o fundacji rodzinnej, w jednym miejscu. Krótko, konkretnie, bez żargonu.
Podstawy
Co to jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to osoba prawna utworzona w celu gromadzenia majątku, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Działa na podstawie ustawy z 26 stycznia 2023 r.
Na czym polega fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna polega na przeniesieniu majątku (nieruchomości, udziały, akcje, gotówka) do odrębnej osoby prawnej, która zarządza nim zgodnie ze statutem i wypłaca świadczenia beneficjentom.
Jak działa fundacja rodzinna?
Fundator wnosi majątek do fundacji i określa w statucie zasady zarządzania oraz krąg beneficjentów. Fundacja jest zarządzana przez zarząd, a nadzór sprawuje rada nadzorcza. Beneficjenci otrzymują świadczenia zgodnie ze statutem.
Dla kogo jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna jest dla osób z majątkiem przekraczającym 1-2 mln PLN, właścicieli firm rodzinnych planujących sukcesję, inwestorów chcących zoptymalizować podatki od dywidend i zysków kapitałowych.
Jaką działalność może prowadzić fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna może prowadzić działalność w zakresie: zbywania mienia, najmu i dzierżawy, przystępowania do spółek, nabywania papierów wartościowych, udzielania pożyczek, obrotu walutami i prowadzenia gospodarstwa rolnego.
Ile jest fundacji rodzinnych w Polsce?
Od wejścia w życie ustawy w maju 2023 r. zarejestrowano ponad 2000 fundacji rodzinnych w Polsce (stan na marzec 2026). Liczba ta dynamicznie rośnie.
Koszty i czas
Ile kosztuje założenie fundacji rodzinnej?
Założenie fundacji rodzinnej z TaxShift kosztuje 15 000 PLN netto. Cena obejmuje konsultację strategiczną, przygotowanie statutu, dokumentację i rejestrację w KRS.
Ile kosztuje prowadzenie fundacji rodzinnej?
Miesięczny koszt prowadzenia fundacji to od 1 500 PLN netto (księgowość). Roczny koszt utrzymania to ok. 18 000-25 000 PLN.
Ile kosztuje księgowość fundacji rodzinnej?
Księgowość fundacji rodzinnej kosztuje od 1 500 PLN netto miesięcznie. Obejmuje pełną księgowość, CIT, PIT beneficjentów, sprawozdania i doradztwo.
Od jakiej kwoty opłaca się fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna opłaca się zazwyczaj przy majątku powyżej 1-2 mln PLN lub rocznych dochodach z inwestycji powyżej 100 000 PLN.
Ile trwa założenie fundacji rodzinnej?
Cały proces założenia fundacji rodzinnej trwa 4-8 tygodni. Przygotowanie dokumentów zajmuje 5-7 dni, a rejestracja w KRS 2-4 tygodnie.
Ile trwa rejestracja fundacji rodzinnej w KRS?
Rejestracja fundacji rodzinnej w KRS trwa zazwyczaj 2-4 tygodnie od złożenia kompletnego wniosku.
Założenie
Co jest potrzebne do założenia fundacji rodzinnej?
Do założenia fundacji potrzeba: oświadczenia o ustanowieniu fundacji (akt notarialny), statutu, funduszu założycielskiego min. 100 000 PLN, powołania organów i wniosku do KRS.
Ile osób potrzeba do założenia fundacji rodzinnej?
Do założenia fundacji rodzinnej wystarczy 1 fundator. Dodatkowo potrzeba min. 1 członka zarządu i min. 1 beneficjenta.
Podatki
Jaki podatek płaci fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna jest zwolniona z CIT w zakresie działalności dozwolonej. Płaci 15% CIT od świadczeń dla beneficjentów. Beneficjenci z grupy 0 nie płacą PIT, pozostali płacą 15% PIT.
Czy fundacja rodzinna jest zwolniona z CIT?
Tak, fundacja rodzinna jest zwolniona z CIT w zakresie dozwolonej działalności (najem, dywidendy, odsetki, zyski kapitałowe). Płaci 25% CIT tylko od działalności wykraczającej poza ustawowy katalog.
Czy beneficjenci płacą PIT?
Beneficjenci z grupy 0 (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice) są zwolnieni z PIT. Pozostali beneficjenci płacą 15% PIT od otrzymanych świadczeń.
Ochrona majątku
Fundacja rodzinna a zachowek - jak to działa?
Majątek wniesiony do fundacji rodzinnej jest wyłączony z masy spadkowej, co ogranicza roszczenia zachowkowe. Jednak darowizny na rzecz fundacji dokonane w ciągu 10 lat przed śmiercią fundatora mogą być doliczane do zachowku.
Fundacja rodzinna a rozwód - czy chroni majątek?
Tak, majątek wniesiony do fundacji rodzinnej nie podlega podziałowi w przypadku rozwodu, ponieważ jest własnością fundacji, a nie fundatora.
Private Banking i TaxShift
Co to jest Private Banking i jakie są wymagania?
Private Banking to segment bankowości dla zamożnych klientów, oferujący dedykowanego doradcę i preferencyjne warunki. Standardowe wymagania to 500 000-1 000 000 PLN aktywów.
Jak uzyskać Private Banking bez wymogów majątkowych?
Klienci TaxShift, którzy zakładają fundację rodzinną, otrzymują dostęp do segmentu Private Banking u naszego partnera bankowego bez standardowych wymogów majątkowych.
Czym TaxShift różni się od zwykłego biura rachunkowego?
TaxShift specjalizuje się wyłącznie w fundacjach rodzinnych. Oferujemy kompleksową obsługę: założenie, księgowość, doradztwo podatkowe i Private Banking. Działamy w wielu jurysdykcjach (PL, DE, ES). Zwykłe biuro rachunkowe nie ma tej ekspertyzy.
Nie znalazłeś odpowiedzi?
Umów bezpłatną konsultację. Odpowiemy na wszystkie pytania, te proste i te trudne.